昆山市钓鱼协会2025年上半年度
财务报告
一、机构基本财务概况
本报告基于昆山市钓鱼协会2025年6月的资产负债表、业务活动表、现金流量表及相关底稿编制，完整反映协会2025年上半年度的财务收支、资产负债及现金流运行情况。截至2025年6月末，协会资产总计为508133.35元，负债合计476877.48元，净资产合计31255.87元，本期净资产变动额为-72496.9元，整体财务运行符合民间非营利组织会计核算规范。
二、资产负债状况
（一）资产端情况
截至2025年6月30日，协会全部资产均为流动资产，无长期投资、固定资产、无形资产等非流动资产，资产总额为508133.35元，较年初的866938.81元有所下降，主要组成项目如下：
货币资金：期末余额5216.05元，年初余额为308280.84元，上半年度货币资金净减少303064.79元，与现金流量表中现金及现金等价物净增加额匹配。
应收款项：期末余额502917.3元，年初余额为558657.97元，较年初减少55740.67元，主要为往来款项逐步清收。
短期投资、预付账款、存货、待摊费用等其他流动资产项目的年初及期末余额均为0，无相关资金占用。
（二）负债端情况
协会负债全部为流动负债，无长期负债及受托代理负债，负债总额为476877.48元，较年初的763186.04元显著下降，核心项目明细如下：
应付款项：期末余额454360.18元，年初余额740248.97元，上半年度偿付了大量往来应付账款，负债规模明显压降。
应付工资：期末余额22517.3元，年初余额14000元，为截至6月末应付未付的员工薪酬款项。
应交税金：期末余额为0，年初余额8937.07元，上半年度已将期初欠缴税费全部清缴完毕。
短期借款、预收账款、预提费用等其他流动负债项目的年初及期末余额均为0，无相关负债。
（三）净资产情况
协会净资产合计31255.87元，其中：
非限定性净资产：期末余额-5447.3元，较年初的67049.6元大幅减少，主要受本期业务活动收支亏损影响。
限定性净资产：期末余额与年初余额一致，均为36703.17元，本期无相关限定性资产的变动。
三、业务活动收支情况
2025年上半年度协会全口径收入合计76402.12元，费用合计148899.02元，当期净资产变动额为-72496.9元，所有收支均为非限定性，无限定性收支项目。
（一）收入明细
会费收入：本年累计金额7827.43元，为本期向会员收取的会费。
提供服务收入：本年累计金额44988.12元，为协会开展相关钓鱼赛事、技术指导等服务活动取得的收入。
商品销售收入：本年累计金额为0，本期未开展相关商品销售业务。
捐赠收入、政府补助收入、投资收益：本年累计金额均为0，本期无相关类别的收入流入。
其他收入：本年累计金额23586.57元，为除上述收入之外的其他零星业务所得。
（二）费用明细
业务活动成本：本年累计金额78085.84元，为协会开展各类钓鱼相关业务活动直接发生的成本支出。
管理费用：本年累计金额69030.68元，为协会运营管理过程中发生的办公、人员薪酬等各项间接管理支出。
筹资费用：本年累计金额为0，本期无筹资相关费用发生。
其他费用：本年累计金额1782.5元，为上述费用类别之外的零星支出。
四、现金流量运行情况
2025年上半年度协会投资活动、筹资活动均未发生现金流入流出，全部现金流均来自业务活动范畴，当期现金及现金等价物净增加额为-303064.79元。
（一）业务活动现金流入
本年累计业务活动现金流入小计147191.42元，明细如下：
- 收取会费收到的现金：7827.43元
- 提供服务收到的现金：44988.12元
- 销售商品收到的现金：71000元
- 收到的其他与业务活动有关的现金：23375.87元
- 接受捐赠收到的现金、政府补助收到的现金：均为0，无相关现金流入。
（二）业务活动现金流出
- 本年累计业务活动现金流出小计450256.21元，明细如下：
- 支付给员工以及为员工支付的现金：26977.17元
- 购买商品、接受服务支付的现金：322400.84元
- 支付的其他与业务活动有关的现金：100878.2元
- 提供捐赠或者资助支付的现金：0，无相关现金流出。
（三）现金流净额
2025年上半年度业务活动产生的现金流量净额为-303064.79元，和资产负债表中货币资金的期初期末变动额完全匹配，现金流数据真实准确。
五、当期财务运行特点与后续说明
本期协会集中清算了历史往来应付款项，导致现金流出规模较大，形成阶段性的现金流缺口，同时非限定性净资产出现小幅负数，后续协会可通过优化业务活动成本管控、拓宽会费及服务收入渠道逐步消化该缺口。
截至6月末协会无长短期借款、无对外投资、无固定资产购置相关支出，整体资产结构轻量，流动性风险可控。
所有财务数据均严格按照《民间非营利组织会计制度》核算，本期各项报表数据勾稽关系匹配一致，财务核算规范合规。
各位会员对以上事项存在疑虑或者问题等，可以公示期发书面材料与协会，反应问题必须事事实求是，应该签署或者告知真实姓名、工作单位和联系方式；对线索不清的匿名和匿电，公示期间不予受理。
协会联系人：秘书处 徐莹莹 电话：15162685025